法律對非上市股份有限公司股權轉讓的規定有哪些

2022-05-05 17:21:40 發布者：曉猛 來源：企的寶財稅集團

股份有限公司發行的股票只有符合《證券法》關于“公開發行”的條件時，才能稱之為依法公開發行的股票。根據《證券法》關于“公開發行”的規定，既便是非上市股份有限公司，也會存在依法公開發行的股票和依法非公開發行的股票。本文試結合相關實例，就非上市股份有限公司中上述兩種不同發行方式產生的股票，分別論述其交易(轉讓)的法律適用現狀。

新施行的《證券法》第三十九條規定，依法公開發行的股票，應當在依法設立的證券交易所上市交易或者在國務院批準的其他證券交易場所轉讓。非上市股份有限公司依法公開發行的股票，因其不存在“上市交易”的問題，只可能適用“在國務院批準的其他證券交易場所轉讓”這一規定。而目前國務院批準的其他證券交易場所又有哪些呢?我們知道，原STAQ、NET系統掛牌公司、退市公司作為公開發行股票但未上市的股份有限公司，其公開發行的股票在代辦股份轉讓系統掛牌轉讓。依照《股票發行與交易管理暫行條例》第八十一條第(16)項的解釋，證券交易場所是指經批準設立的、進行證券交易的證券交易所和證券交易報價系統。據此，我們可以推論出——代辦股份轉讓系統即屬上面所提到的其他證券交易場所。那么，以退市公司為代表的非上市股份有限公司公開發行的股票在代辦股份轉讓系統掛牌轉讓，其法律依據就是《證券法》關于依法公開發行的股票，應當“在國務院批準的其他證券交易場所轉讓”的規定。

《證券法》僅對依法公開發行的股票的交易(轉讓)問題作出了規定，對于依法非公開發行的股票交易(轉讓)問題并未涉及，對此只能適用《公司法》的相關規定。《公司法》第一百三十九條規定：“股東轉讓其股份，應當在依法設立的證券交易場所進行或者按照國務院規定的其他方式進行。”非上市股份有限公司非公開發行的股票的轉讓理當適用此規定。

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